なんとなく引かれている住民税
社会人になって給料明細を見るようになると、
毎月さまざまな項目が引かれていることに気づく。
健康保険料、厚生年金、所得税。
そして、その中にあるのが「住民税」である。
最初の頃は正直、何となく引かれているものだと思っていた。
「税金だから決まっているんだろう」
「みんな同じくらい払っているのかな」
そんなイメージだった。
しかし調べてみると、住民税は人によって金額が違う。
しかも、現在の給料ではなく、前年の所得が関係している。
その仕組みを知った時は少し驚いた。
今回は、住民税がどのように決まるのか、初心者向けに分かりやすく解説する。
住民税とは？
住民税とは、自分が住んでいる都道府県や市区町村へ支払う税金である。
集められた税金は、身近な行政サービスに使われている。
例えば、
・学校教育
・道路整備
・ごみ収集
・消防や救急
・福祉サービス
などである。
普段あまり意識しないかもしれないが、
生活に必要なサービスを支えるための税金である。
会社員の場合、
多くは給料から自動的に引かれているため、自分で支払う感覚が少ない。
そのため、
「いつの間にか引かれている」と感じやすい税金でもある。
住民税は前年の所得で決まる
ここが一番大事なポイントである。
住民税は現在の給料ではなく、「前年の所得」をもとに計算される。
例えば、2026年の住民税は、2025年の所得を基準にして決まる。
そのため、社会人1年目の人は住民税がかからないことが多い。
最初は、
「給料から思ったより引かれていない」と感じることもある。
しかし2年目になると、突然住民税が発生する。
自分も最初は少し驚いた。
「給料が増えたわけでもないのに手取り減った？」
そんな感覚だった。
これは前年の所得が反映されたためである。
社会人2年目で驚く人はかなり多いと思う。
住民税の計算方法
住民税は大きく分けると2つで構成されている。
・所得割
・均等割
である。
所得割
所得割は、その人の所得に応じて決まる税金である。
一般的には所得の約10％程度が目安になる。
ただし、実際には社会保険料控除や基礎控除などが差し引かれるため、
単純に年収×10％ではない。
イメージとしては、
所得－各種控除＝課税所得
課税所得×税率
という流れになる。
難しく見えるかもしれないが、
「収入が増えるほど住民税も増えやすい」くらいで問題ない。
均等割
均等割は、所得に関係なく一定額を支払う部分である。
つまり、みんながある程度同じ金額を負担する部分である。
地域によって多少違いはあるが、数千円程度になることが多い。
住民税は、
所得割＋均等割 で構成されている。
なぜ手取りが思ったより少ないのか
社会人になると、
「思ったより給料が少ない」
と感じる人は多いと思う。
自分も最初はそうだった。
額面を見た時は、
「思ったよりもらえる」と思った。
しかし実際に振り込まれた金額を見ると、
「あれ？」と思った記憶がある。
これは税金や社会保険料が引かれているためである。
さらに2年目からは住民税も加わる。
そのため、
「去年と給料同じなのに手取りが減った」ということも起こる。
最初は驚くかもしれないが、仕組みを知ると納得できる部分でもある。
ふるさと納税との関係
住民税を知ると、
ふるさと納税の仕組みも理解しやすくなる。
ふるさと納税は、
簡単に言うと将来支払う予定の住民税などを別の形で先に支払う制度である。
そのため、住民税の金額が関係してくる。
年収や所得が高くなるほど、控除上限額も大きくなる傾向がある。
逆に、住民税が少ない人は上限も低くなることがある。
そのため、
ふるさと納税を始める時は、自分の上限額を確認することが重要である。
最初は難しく感じるのが普通
住民税という言葉だけを見ると難しく感じる。
自分も最初はそうだった。
「計算式」
「所得」
「控除」
こういう言葉を見るだけで少し苦手意識があった。
しかし、仕組み自体はそこまで複雑ではない。
簡単に言えば、
「前年の所得をもとに決まる税金」ということになる。
最初から細かい計算を覚える必要はないと思う。
まずは全体の流れを知るだけでも十分である。
まとめ
住民税のポイントをまとめると以下である。
・住民税は都道府県や市区町村へ支払う税金
・前年の所得で決まる
・所得割と均等割で構成される
・社会人2年目から増えたと感じやすい
・ふるさと納税とも関係している
最初は難しく感じるかもしれない。
しかし、一度仕組みを理解すると給料明細を見る目も変わってくる。
次の記事では、「ふるさと納税の返礼品の選び方」について解説していく。
